IRS chính thức áp dụng quy định thuế mới cho Venmo, PayPal và CashApp: Những điều bạn cần biết

Hãy chú ý, các freelancer! Mùa thuế năm nay, bạn có thể nhận được mẫu thuế 1099-K nếu thu nhập qua các ứng dụng thanh toán như PayPal, Venmo hoặc CashApp vượt ngưỡng 5.000 USD.

Trước đó, IRS dự định áp dụng quy định báo cáo thu nhập mới cho những người kiếm hơn 600 USD thông qua ứng dụng thanh toán vào năm 2023. Tuy nhiên, sau hai năm trì hoãn, cơ quan thuế này đã quyết định triển khai dần dần, với mức ngưỡng báo cáo nâng lên 5.000 USD cho năm thuế 2024.

Sự thay đổi này đồng nghĩa rằng nếu thu nhập qua Venmo của bạn vượt quá 5.000 USD trong năm qua, ứng dụng thanh toán này sẽ gửi mẫu 1099-K đến cả bạn và IRS. Đây là bước tiến để IRS có thể kiểm soát tốt hơn thu nhập chưa được đánh thuế, đảm bảo bạn đóng đủ nghĩa vụ thuế.

Đối với những người có thu nhập từ freelance hoặc self-employment, mẫu thuế 1099 có lẽ không còn xa lạ. Ngay cả khi không nhận được mẫu 1099, bạn vẫn phải khai báo thu nhập ròng vượt quá 400 USD trong hồ sơ thuế của mình. Quy định mới về 1099-K đặt trách nhiệm báo cáo lên các ứng dụng thanh toán, giúp IRS dễ dàng theo dõi những khoản thu nhập có nguy cơ bị bỏ sót.

Ông Mark Steber, Giám đốc Thông tin Thuế của Jackson Hewitt, nhấn mạnh: “Yêu cầu thuế và cách xử lý thuế đối với người nộp không có sự thay đổi. Những khoản thu nhập này từ trước đến nay vẫn được IRS coi là chịu thuế và cần được khai báo trong hồ sơ thuế.”

Dù IRS sẽ theo dõi sát sao hơn thu nhập từ công việc tự do, cơ quan thuế không nhằm vào những khoản tiền bạn chuyển cho gia đình hay bạn bè. Ví dụ, nếu bạn gửi phần tiền thuê nhà của mình cho bạn cùng phòng qua Venmo, những giao dịch như vậy sẽ không được xem là khoản thu nhập chịu thuế.

Mẫu 1099-K Là Gì?

Mẫu 1099-K là một tờ khai thuế được dùng để báo cáo thu nhập nhận được thông qua các nền tảng thanh toán bên thứ ba, từ các công việc tạm thời như làm thêm, làm tự do hoặc hợp đồng không khấu trừ thuế.

Hiện nay, IRS yêu cầu các ứng dụng thanh toán như Cash App và Venmo phải gửi mẫu 1099-K đến cả IRS và cá nhân nếu thu nhập của họ vượt 20.000 USD và thực hiện trên 200 giao dịch thương mại. Nếu bạn thường xuyên kiếm trên 20.000 USD từ công việc tự do, được trả qua Venmo và có hơn 200 giao dịch, rất có thể bạn đã từng nhận mẫu thuế này trước đây.

Ngưỡng Báo Cáo Thu Nhập Cho Mẫu 1099-K Năm Thuế 2024 Là Bao Nhiêu?

Với năm thuế 2024 (khai báo vào năm 2025), IRS dự kiến triển khai quy định mới theo từng giai đoạn, yêu cầu các ứng dụng thanh toán báo cáo thu nhập của freelancer và chủ doanh nghiệp vượt mức 5.000 USD.

Trước năm 2024, ngưỡng thu nhập để nhận được mẫu 1099-K là 20.000 USD và 200 giao dịch, theo chia sẻ từ ông Steber.

Tại Sao Quy Định Thuế 1099-K Của IRS Bị Trì Hoãn?

Theo kế hoạch ban đầu, IRS dự kiến triển khai quy định mới từ đầu năm 2022, yêu cầu các ứng dụng thanh toán bên thứ ba như PayPal, Venmo hay Cash App phải báo cáo thu nhập trên 600 USD/năm. Tuy nhiên, quy định này đã hai lần bị trì hoãn vào các năm 2022 và 2023.

Lý do chính? Việc xác định đâu là giao dịch chịu thuế và không chịu thuế qua các ứng dụng thanh toán không hề đơn giản. Chẳng hạn, tiền bạn cùng phòng gửi qua Venmo để trả tiền bữa tối không phải chịu thuế, nhưng thu nhập từ một dự án thiết kế đồ họa thì có. Việc triển khai chậm giúp các nền tảng thanh toán có thời gian thích nghi và chuẩn bị.

“Chúng tôi đã dành nhiều tháng để lấy ý kiến từ các nhóm liên quan và nhận thấy rằng cần thêm thời gian để thực hiện hiệu quả các yêu cầu báo cáo mới,” ông Danny Werfel, Ủy viên IRS, phát biểu trong một thông báo vào tháng 11 năm 2023.

Những Ứng Dụng Thanh Toán Nào Sẽ Gửi Mẫu 1099-K?

Tất cả ứng dụng thanh toán bên thứ ba, nơi freelancer và chủ doanh nghiệp nhận thu nhập, sẽ phải bắt đầu báo cáo giao dịch với IRS từ năm 2024. Các ứng dụng phổ biến như PayPal, Venmo và Cash App sẽ chịu trách nhiệm này. Ngoài ra, các nền tảng dành cho freelancer như Fiverr hay Upwork cũng phải báo cáo các khoản thanh toán trong năm mà freelancer nhận được.

Nếu bạn nhận thu nhập qua các ứng dụng thanh toán, việc lập một tài khoản riêng trên PayPal, Cash App hoặc Venmo chỉ dành cho công việc là một ý tưởng hay. Điều này giúp tránh nhầm lẫn, đảm bảo các khoản không chịu thuế – như tiền từ gia đình hoặc bạn bè – không bị đưa vào mẫu 1099-K một cách sai sót.

Người Dùng Zelle Không Cần Lo Lắng Về Mẫu 1099-K

Trong số các ứng dụng thanh toán phổ biến, Zelle là cái tên được miễn áp dụng quy định về mẫu thuế 1099-K. Không giống như PayPal, Venmo hay Cash App, Zelle không giữ tiền trong tài khoản mà chỉ hoạt động như một công cụ chuyển tiền giữa các tài khoản ngân hàng. Vì vậy, dù bạn có nhận tiền từ hoạt động kinh doanh qua Zelle hay không, ứng dụng này sẽ không phát hành mẫu 1099-K. Tuy nhiên, nếu bạn được trả công qua Zelle cho các dịch vụ tự do hoặc kinh doanh nhỏ, bạn có trách nhiệm tự báo cáo thu nhập này trên Schedule C trong tờ khai thuế của mình.

IRS Có Áp Thuế Tiền Gửi Cho Gia Đình Hoặc Bạn Bè?

Không. Dù có nhiều tin đồn rằng IRS sẽ áp thuế lên tiền gửi cá nhân qua các ứng dụng thanh toán, nhưng điều này không chính xác. Các giao dịch mang tính cá nhân, như quà tặng, hoàn tiền hoặc trả ơn, không được xem là thu nhập chịu thuế. Ví dụ:

• Khoản tiền bạn nhận từ người thân như quà tặng dịp sinh nhật hoặc ngày lễ
• Tiền từ bạn bè để chia phần hóa đơn nhà hàng
• Tiền từ bạn cùng phòng hoặc người yêu để chia tiền thuê nhà và hóa đơn tiện ích

Chỉ những khoản thanh toán được đánh dấu là giao dịch hàng hóa hoặc dịch vụ mới được báo cáo trên mẫu 1099-K. Khi bạn chọn gửi tiền cho gia đình hoặc bạn bè, giao dịch đó sẽ không xuất hiện trên mẫu khai thuế. Nói cách khác, khoản tiền bạn cùng phòng gửi để chia tiền ăn uống hoàn toàn không bị ảnh hưởng.

“Quy định này chỉ áp dụng cho thu nhập từ công việc tự do,” ông Steber nhấn mạnh. Bạn sẽ không nhận mẫu 1099-K cho các giao dịch cá nhân. Tuy nhiên, hãy chú ý rằng một số nền tảng có thể vô tình gộp giao dịch cá nhân vào 1099-K, và bạn cần sửa lại thông tin này khi khai thuế.

Bán Hàng Trên Facebook Marketplace Hoặc Poshmark: Bạn Có Phải Nộp Thuế Không?

Nếu bạn chỉ bán các món đồ cá nhân với giá thấp hơn giá mua ban đầu và nhận tiền qua các ứng dụng thanh toán, quy định thuế mới sẽ không ảnh hưởng đến bạn. Chẳng hạn, bạn mua một chiếc sofa cho gia đình với giá 500 USD nhưng sau đó bán lại trên Facebook Marketplace với giá 200 USD, bạn sẽ không phải đóng thuế cho khoản giao dịch này vì đã bán lỗ. Tuy nhiên, bạn có thể cần cung cấp chứng từ mua bán ban đầu để chứng minh giao dịch này không tạo ra lợi nhuận.

Ngược lại, nếu bạn điều hành một hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, như mua hàng và bán lại để kiếm lời qua PayPal hoặc các ứng dụng thanh toán khác, thì thu nhập vượt quá 5.000 USD sẽ bị coi là chịu thuế và phải báo cáo với IRS vào năm 2024.

Việc duy trì hồ sơ giao dịch rõ ràng và chi tiết là rất quan trọng để tránh bị áp thuế nhầm cho những khoản thu nhập không thuộc diện chịu thuế. Khi gặp khó khăn hoặc thắc mắc, đừng ngần ngại tìm đến chuyên gia thuế để được tư vấn và hỗ trợ.

Cần Làm Gì Để Chuẩn Bị Cho Sự Thay Đổi Về Báo Cáo Thuế?

Các ứng dụng thanh toán mà bạn sử dụng có thể yêu cầu bạn xác minh thông tin thuế, bao gồm mã số thuế doanh nghiệp (EIN), mã số thuế cá nhân (ITIN) hoặc số an sinh xã hội (SSN). Đối với chủ doanh nghiệp, EIN là thông tin phổ biến. Tuy nhiên, nếu bạn là cá nhân tự kinh doanh, freelancer hoặc làm việc thời vụ, ITIN hoặc SSN sẽ là thông tin cần thiết.

Việc nhận mẫu 1099-K có thể giúp bạn giảm bớt công việc khai báo thuế thủ công, đặc biệt đối với thu nhập từ công việc tự do.

Theo quy định mới, bạn vẫn có thể nhận mẫu 1099-NEC nếu thanh toán được thực hiện qua chuyển khoản, séc hoặc tiền mặt. Tuy nhiên, nếu bạn làm việc với nhiều khách hàng và nhận thanh toán qua các ứng dụng như PayPal, Venmo hay Upwork với tổng thu nhập trên 5.000 USD, bạn chỉ cần nhận một mẫu 1099-K thay vì phải xử lý nhiều mẫu 1099-NEC riêng lẻ.

Để đảm bảo không gặp vấn đề khi báo cáo thuế, hãy theo dõi thu nhập của mình cẩn thận bằng cách ghi chép thủ công hoặc sử dụng các phần mềm kế toán chuyên nghiệp như QuickBooks. Điều này không chỉ giúp bạn minh bạch hơn mà còn tránh những rắc rối không đáng có với cơ quan thuế.